Расчет транспортного налога в СПб

0
Как рассчитать транспортный налог в СПб

Транспортный налог в РФ регулируется федеральными и региональными законами. Налоговый кодекс как федеральный законодательный акт устанавливает общие правила, тогда как местный закон устанавливает налоговые ставки и льготы.

Какие нужно знать исходные данные

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В Санкт-Петербурге правоотношения, возникающие по вопросам налогообложения по транспортному налогу, регулируются Законом №487-53 от 04.11.2002 с последующими изменениями и дополнениями.

В Ленобласти действует другой нормативный акт. Так, если автомобиль зарегистрирован в области то на него распространяются нормы установленные Законом Ленинградской области №51-оз от 22.11.2002 г.

Согласно обоим нормативным актам уплата налога физическими лицами производится в сроки указанные в НК РФ. То есть необходимо рассчитаться с государством по транспортному налогу до 1 декабря.

Организации обязаны осуществлять авансовые платежи по налогу, а также самостоятельно рассчитывать его сумму, базируясь на налоговых отчетах.

Выплаты производятся 4 раза в год, то есть каждый квартал, не позже 1 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Оплате подлежит ¼ часть от начисленного налога.

Полная налоговая декларация предоставляется до 1 марта. К этому же сроку необходимо полностью рассчитаться по налогу за прошлый год.

Для расчета транспортного налога необходимо знать определенные данные:

  • мощность двигателя автомобиля измеряемая в лошадиных силах;
  • ставка налога, установленная региональным законом;
  • ряд повышающих коэффициентов, которые зависят от стоимости автомобиля;
  • срок владения автомобилем.

Мощность двигателя указывается в документе на автомобиль (Паспорт Технического Средства) на основании которого, машина ставится на учет в ГИБДД. Таким образом данные о мощности двигателя попадают в налоговую инспекцию напрямую из ГИБДД.

Также для ряда категорий местное законодательство предусматривает различные налоговые льготы.

Освобождены полностью следующие категории граждан, зарегистрированный в Санкт-Петербурге и Ленинградской области:

Категория льготника Санкт-Петербург Ленинградская область
Герой Советского Союза
Герои РФ
Полный кавалер ордена Славы
за одно ТС, (мощность двигателя до 200 лошадиных сил вкл.) за одно ТС (легковую автомашину мощность двигателя не > 150 л.с.)
Полный кавалер ордена Трудовой славы
Герои Социалистического Труда
за одно ТС, (мощность двигателя до 200 лошадиных сил вкл.) за одно ТС (легковую автомашину мощность двигателя не > 150 л.с.),
Инвалиды ВОВ Инвалиды боевых действий за одно ТС (мощность двигателя менее 150 л.с. вкл. или с года его выпуска прошло более 15 лет) за одно ТС (легковую автомашину мощность двигателя не > 150 л.с.),
Граждане пострадавшие от радиации Ликвидаторы аварий на ядерных реакторах, , Семипалатинском полигоне, ПО «Маяк» Чернобыльцы за одно ТС (мощность двигателя менее 150 л.с. вкл. или с года его выпуска прошло более 15 лет) за одно ТС (легковую автомашину мощность двигателя не > 150 л.с.),

В Санкт- Петербурге законом представлены другие льготные категории граждан. Льгота представляется на 1 ТС (мощность менее 150 л.с. вкл. или с года его выпуска прошло более 15 л):

  • инвалидам 1 и 2 групп;
  • инвалидам, способности к труд. деятельности которых, имеют ограничения II и III ст., признанные до 1.01 2010 года без отметки о сроке переосвидетельствования;
  • инвалидам, с ограничениями II и III ст., признанные до 1.01 2010 года, если указан срок переосвидетельствования. В данном случае льгота сохраняется до переосвидетельствования;
  • родителям детей-инвалидов, также распространяется при оформленной опеке или попечительстве.

Также в северной столице имеют права на льготы:

  • физлица на одну машину отечественного производства двигатель которой менее 80 лс и с выпущенную до 1990 года;кл или мотороллер го выпуска которого до 1990 года;
  • граждане на один отечественный мотоцикл или мотороллер го выпуска которого до 1990 года .

Льгота на один отечественный автомобиль, выпущенный до 1991 года с мощностью до 150 лошадиных сил или один водный катер, моторное судно мощность до 30 л.с. за исключением парусных яхт и гидроциклов предоставляется:

  • пенсионерам
  • супругам , погибших при исполнении, не вышедшие повторно замуж:
    • военнослужащих;
    • служащих ОВД;
    • служащих противопожарной службы;
    • служащих органов гос. безопасности.

Имеет право не выплачивать налог за одну машину на семью мощностью менее 150 л.с. один из родителей, если в семье 4 ребенка не достигших совершеннолетия.

Многие автомобилисты, имеющие право на определенную льготу уверены, что инспекция самостоятельно учтет ее, и очень удивляются, когда в конце года получают налоговое уведомление.

Но согласно ст. 4-1 Закона С-Петербурга о транспортном налоге налогоплательщик обязан уведомить органы налоговой инспекции о наличии у него льготы.

Для этого необходимо:

Также в законе четко указано, что при наличии у гражданина более чем одного основания для льготного налогообложения, необходимо самостоятельно выбрать только одно. Другими словами суммировать льготы недопустимо.

Ставка налога в городе и области

Как было сказано выше, налоговые ставки в городе Санкт-Петербург установлены местным законом.

Ставки в области регулирует уже другой закон, поэтому они различаются:

Мощность автомобиля Город Область
Менее 100 24 рублей 18
100-150 35 35
150-200 50 50
200-250 75 75
Более 250 150 150

Также при расчете налога необходимо учитывать повышающие коэффициенты, которые установлены в НК РФ.

Учитывается не только цена автомобиля но и год выпуска:

Цена транспортного средства (млн. р.) С года выпуска которого прошло (лет) Коэффициент
3-5 2-3 1,1
3-5 1-2 1,3
3-5 Не > 1 года 1,5
5-10 Не > 5 лет 2
10-15 Не > 10 лет 3
>15 Не >20 3

Пример расчета транспортного налога в Санкт-Петербурге

Расчет налога производится по следующей формуле:

Налог = СтН*МТС

СтН установленная региональным нормативным актом
МТС мощность автомобиля измеряемая в лошадиных силах

В данном случае расчет представлен за полный год.

Если же автомобиль был во владении не полный год, то к формуле добавляется еще одно значение.

Налог= СтН*МТС*число месяцев/12

За число месяцев берется сколько месяцев в году автомобиль был зарегистрирован на данного налогоплательщика.

Также для расчета можно воспользоваться онлайн-калькулятором, который предлагается на официальном сайте ФНС. Эта услуга абсолютно бесплатна и проста.

Для легкового автомобиля

Приведенная выше таблица содержит данные по налоговой ставке на легковые автомобили.

Основываясь на ней рассчитаем транспортный налог для владельца двухлитрового Kia Sportage. Мощность двигателя такого автомобиля в определенной комплектации составляет от 134 л.с. до 161 л.с.

Разумеется, для этих автомобилей налог будет различаться, поскольку ставка, установленная законом, отличается. Повышающих коэффициентов данный автомобиль не имеет. Срок владения – полный год.

Налог = СтН (35) * МТС (134)= 35*134=4690 р.

Такую сумму заплатит за год владелец автомобиля, мощность двигателя которого 134 лс.

Владельцу же более мощного авто придется заплатить существенно больше.

Налог = СтН (50) * МТС (161)= 50*161=8050 р

На мотоцикл

Для расчета транспортного налога на мотоцикл используется точно такая же формула, как и при расчете для легкового автомобиля. А вот ставка налога применяется совершенно другая.

Сводная таблица налоговой ставки на мототранспорт в Санкт-Петербурге и Ленинградской области:

Мощность двигателя Город Область
Менее 20 10 10
20-35 20 20
35 -90 30 50
Свыше 90 50 50

Для примера рассчитаем налог на мотоциклы Урал, мощность двигателя которого составляет 40 лошадиных сил, и мотоцикл Хонда модель «CBR650F». Мощность второго мотоцикла составляет 95 лошадиных сил.

Срок владения Уралом составляет полный год.

Хонду же владелец зарегистрировал в конце мая, следовательно, расчет ведется 7 месяцев.

Формула расчета

Урал:

Налог = СтН(30)*МТС(40)=30*40=1200 Р.

Заплатит за год владелец мотоцикла Урал

Хонда:

Налог = СтН(50)*МТС(95)*7/12=2800 Р.

Заплатит за 7 месяцев владелец мотоцикла Урал.

На общественный транспорт

Автобусы также выступают объектом налогообложения и для них установлена своя налоговая ставка, также как и для легковых автомобилей, зависящая от мощности двигателя:

Мощность двигателя Санкт-Петербург Лен. область
До 200 50 50
Более 200 65 85

Для примерного расчета возьмем автобус мощностью двигателя 180 лс. Налог рассчитывается за полный год:

Налог = СтН(50)*МТС(180)=50*180=9000 Р

В ситуации когда автобус был поставлен на учет 5 февраля, расчет будет вестись за 11 месяцев:

Налог = СтН(50)*МТС(180)*11/12=8250 Р.

На грузовое авто

Грузовой транспорт облагается транспортным налогом по следующим ставкам:

Мощность двигателя Город Область
Менее 100 25 25
100-150 40 40
150-200 50 50
200-250 55 65
Более 250 год выпуска которых менее 3-х лет назад 45 45
Более 250 выпущенные от 3 до 5 лет назад 65 65
Более 250, выпущенные более 5 лет назад 85 85

В данном случае при определении налоговой ставки необходимо учитывать возраст мощного грузовика. Поскольку это значение существенно влияет на размер ставки налога.

Расчет транспортного налога в Санкт-Петербурге не представляет ничего сложного. Надо лишь отслеживать изменения в законодательстве, устанавливающем налоговый ставки и льготы.

И помнить, что при наличии льготы необходимо самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию для перерасчета.

Видео: Как за 5 минут узнать льготы по транспортному налогу?

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ