Звонок бесплатный
Транспортный налог

Информация о транспортном налоге РФ в 2017 году

Невозможно представить себе жизнь современного человека без использования транспортного средства. Оно существенно облегчает как быт, так и другие сферы деятельности. Автовладельцы знают, что наличие личного транспорта требует не только навыков вождения, но и – документацию в надлежащем состоянии, активный страховой полис и оплаченный налог. Для многих все эти дела являются неприятными, потому что они требуют оформление соответствующих документов и растраты денежных средств. Но оплата транспортного налога является неизбежным процессом для каждого автомобилиста в нашей стране. Известно, что он имеет законодательную базу как на федеральном, так и на региональном уровне.

Законы со временем меняются, совершенствуются, что и напрямую влияет на сферу налогообложения не только на транспорт, но и на другое имущество или деятельность граждан.
Хоть Министерство транспорта РФ придерживается мысли о том, что транспортный налог имеет небольшую эффективность, потому что даже с ним средств для восстановления инфраструктуры по регионам не хватает. Но даже при этом налогообложение на ТС не будет отменено, поэтому следует ознакомиться с нынешними тенденции и прогнозами на ближайшее будущее в этой сфере.

Что это такое

Для новоиспеченных автовладельцев, как и для тех, кто только собирается обзавестись своим транспортом, может оставаться непонятное дефиниция понятия «транспортный налог». Чтобы разъяснить это, существует в Налоговом кодексе РФ соответствующая глава под номером 28. Его определяют как регулярный ежегодный обязательный сбор денежных средств с автовладельцев в местный бюджет.
Она определяет транспортный налог как региональное понятие, поэтому ставки по оплате и льготы рассчитываются на основе регламента муниципального законодательства.
Также в НК РФ можно найти определение объектов и субъектов налогообложения. О транспортных средствах (объектах) мы поговорим далее, а вот субъектами данного процесса являются лица и организации, на имя которых официально зарегистрировано авто или другой тип ТС. Также транспортный налог имеет строгий регламент просчета и оплаты. Предусматривает наличие категорий граждан, для которых предусмотрены льготы в виде скидки при оплате такой госпошлины или полное освобождение от финансовой операции. Обязательность выплаты регламентирует статья 357 упомянутого Кодекса.

Объекты

Этот вопрос остается практическим понятным, что обложению транспортным налогом подвергаются транспортные средства. Но все ли существующие в наши дни транспортные средства требуют такую обязательную оплату госпошлины? Следует перечислить, что относится к налогооблагаемых ТС:
  • автотранспорт (легковой, грузовой, автобусы);
  • мототранспорт (мотоциклы и мотороллеры);
  • самоходный транспорт и техника с гусеничным ходом;
  • авиатранспорт (самолеты и вертолеты);
  • водный транспорт, имеющий мотор;
  • снегоходы и мотосани;
  • гидроциклы.
Если гражданин или организация имеет хоть один из перечисленных типов движимого имущества, то они автоматически становятся субъектами – налогоплательщиками ТН.
По адресу их регистрации будут в определенные срок приходить извещения о том, что следует внести денежные средства за транспортный налог.

Какие машины не облагаются

Регламента Налогового кодекса по поводу обязательного внесения денежных средств по транспортному налогу является категоричным. Но существуют и исключения из общепринятых правил, поэтому владельцы некоторых транспортных средств могут освобождаться от такого налогообложения. Следующие категории транспорта на территории РФ не подлежат обложению ТН:
  • если они находятся на балансе угнанных или утерянных;
  • если они спроектированы для инвалидов и ими же эксплуатируются;
  • если машина имеет мощность двигателя менее сотни лошадиных сил, и ее приобрели по специальной социальной программе;
  • если ТС будет использоваться в нуждах сельского хозяйства;
  • если авто будет предназначаться для транспортировки чиновников;
  • военная техника.
Что касается водного и воздушного транспорта, то и среди них есть тоже исключения. Налогом не облагаются:
  • лодки без мотора, но с веслами;
  • миниатюрные яхты;
  • парусники с мощностью мотора до 5 лошадиных сил;
  • промышленные суда или те, которые принадлежат санитарным службам РФ;
  • буровые установки для получения полезных ископаемых;
  • самолеты и вертолеты, принадлежащие санитарной станции.
Для того, чтобы освободить себя от транспортного налога, владельцу таких категорий ТС следует доказать налоговой службе, что их транспортное средство относится к ним, и налогообложению не подлежит. Делается это с помощью документации – ПТС и регистрационных документов.

Последние новости по транспортному налогу

Ранее было сказано, что законодательство регулярно совершенствуется, меняется, что и становится основанием тенденций в сфере налогообложения. Актуальные новости на данный момент следует рассматривать с реформы, которую приняли в маю текущего года. Заседание Совета Госдумы решил доработать Налоговый кодекс, потому что не соблюдался порядок подачи законопроекта. Поэтому в наши дни действующим является и предыдущий НК. Также в этом году автомобилисты активно обсуждали темы отмены ТН для электрокаров, что не случится в ближайшее время. Актуальными и являются новости по вопросам льгот. В этом аспекте также действующими остаются региональные законы, которые и определяют категории льготников. Об отмене вовсе льгот на федеральном уровне речь не идет вообще, потому что социальная защита населения остается неизменным ориентиром для правительства.

Порядок уплаты

Алгоритм оплаты транспортного налога регулируется статьями 359 и 360 действующего Налогового кодекса РФ, а также муниципальными законами. Существует три категории плательщиков налогов:
  • физические лица;
  • юридические лица;
  • ИП.
Опираясь на эту классификацию, и определяется регламент оплаты ТН налогоплательщиками.

Для физических лиц

Эта категория плательщиков ТН является самой распространенной, она имеет свои правила оплаты, регламент по срокам и особенности просчета налога. Автовладелец, который прошел регистрацию в прошлом году, должен обратиться в ФНС с квитанцией или чеком о погашении транспортного налога на текущий год, чтобы уполномоченный орган поставил отметку, а сам гражданин не был на счету должников, которым будет начисляться пеня.
Как правило, до 1 июня каждому физическому лицу, имеющему зарегистрированное на его имя транспортное средство, приходит извещение о том, что нужно выплатить налог.
Это осуществляется до 1 октября текущего года. Извещение содержит в себе сумму которую следует оплатить. В целях проверки автомобилист может самостоятельно провести расчет при помощи формулы или воспользоваться онлайн калькулятором, который имеется в общем доступе на сайте ФНС. Порядок оплаты для физических лиц:
  1. Получить извещение о предстоящей оплате.
  2. В любой удобный для себя способ внести денежные средства по указанным реквизитам (через банковскую кассу, банкомат или терминал, через онлайн банкинг или сайт Госуслуги).
  3. Предоставить копию квитанции или чек об оплате в отделение ФНС по месту прописки до 1 октября.
Пунктов для выполнения данной финансовой операции совсем немного, но их соблюдение будет гарантией тому, что налогоплательщик не получит штраф или начисление пенни за просрочку.

Для ИП

Для этой категории налогоплательщиков предусмотрен точно такой же алгоритм, как и для физических лиц. Поэтому им следует дождаться извещения, они могут сделать проверочный расчет самостоятельно. Для них предусмотрены льготы, если конкретный ИП под них попадает, то он может оформить их непосредственно до оплаты налога, чтобы иметь некую скидку. После оплаты транспортного налога, эти налогоплательщики также должны вовремя сообщить налоговые органы о внесении денежных средств квитанцией.

Для юридических лиц

Данная категория налогоплательщиков должна оплачивать транспортный налог по немного другому порядку действий:
  1. Заблаговременно и самостоятельно провести расчет налогового платежа, внести его в налоговую декларации.
  2. Обратиться в отделение ФНС по месту регистрации налогоплательщика для оплаты аванса или самого налога.
  3. Предоставить уполномоченному специалисту налоговой службы декларацию и квитанции об оплате.
Юридические лица вносят оплату по ТН авансовым способом, если такой порядок действий определяет региональное законодательство. Аванс следует вносить ежеквартально во время окончания текущего квартала.
В таком случае остаточный размер ТН, который следует оплатить после 1 февраля года, предстоящего за текущим отчетным, определяют как разность сумм рассчитанного ТН и внесенных авансовых платежей в течении кварталов.

Сроки

Для того чтобы вовремя неоплаченное налогообложение не стало причиной начисления нежелательных штрафных санкций и пени, то следует осуществлять финансовую операцию в срок. Лишним напоминанием об этом является оповещение, которое регулярно приходит налогоплательщикам. Налоговый кодекс, а именно – статья 360 – определяет, что авансовый платеж является обязательным и регулярным – его осуществляют ежегодно. Налогоплательщики вносят денежные средства в любой удобный день для них, но существуют крайние даты:
Для физических лиц 1 октября отчетного периода
Для юридических лиц ежеквартальные авансы, а остаточная сумма – до 1 февраля текущего периода
Если указанные сроки нарушены, то налогоплательщик получает штрафные санкции и пеню, о которых речь будет идти в следующем пункте.

Штрафы и пеня за просрочку

Следует согласиться, что дополнительные взыскания денежных средств за просрочку в виде штрафов и пени являются нежелательными для каждого налогоплательщика. При этом, какие-либо оправдания автовладельцев не учитываются. Такие меры Налоговый кодекс нашей страны предусматривает для дисциплины плательщиков. Поэтому каждый день просрочки будет иметь важность, потому что он оплачивается. Рассчитывается пеня по такой формуле:

CД = НC x ПC x 1/300 x Д

Расшифруем каждый из компонентов:
HC размер просроченного налогового платежа
ПC процентная ставка от центрального банка
Д количество дней, которые просрочили. Учитывается дата наступления задолженности и дата погашения
размер задолженности
В 2017 году Центробанк определяет процентную ставку рефинансирования 8,25% годовых. Если прошли изменения ее размера, то это будет оповещено на официальном сайте Банка. Устанавливается данная ставка пени НК РФ. Этим же документом и регулируются штрафные платежи для тех, кто не вовремя внес налоговый платеж на свое транспортное средство.

Подача декларации

Оплачивать транспортный налог должны как физические, так и юридические лица, но оформляют декларацию и предоставляют ее в налоговый орган лишь последняя категория владельцев транспортных средств. Документ является официальным, поэтому его правильное заполнение – важный факто. Следует учитывать такие моменты:
  1. Декларация имеет титульный лист, на котором указывается название документа и юрлица, осуществляющего налоговый платеж на транспортное средство, а также его ИНН, адресные данные и ОКВЭД.
  2. Разделы декларации для удобства заполняются с помощью таблицы Эксель.
  3. Сначала заполняется второй раздел, в котором указываются ОКТМО, данные ПТС, персональные данные о налогоплательщике и фирме, налоговые ставки по региону и возможные льготы.
  4. В первом разделе указывается КБК транспортного налога, ОКАТО, дублируются просчитанные суммы ТН.
Для того, чтобы правильно заполнить декларацию и не привлечь к себе проблемные моменты, то следует предварительно изучить данные своей документации, внимательно вносить их в таблицу, перепроверять расчет. Рассчитывается сумма налога как «вручную», так и при помощи онлайн просчета. Как правило, в компаниях есть бухгалтер, который профессионально занимается просчетом транспортного налога и заполнением декларации по нему.

Взыскание транспортного налога через суд

Статистика судебных дел показывает, что не всеми налогоплательщиками придерживается регламент оплаты транспортного налога. Не содействуют своевременной оплате не извещения, не предупреждения о списании штрафа или пени. Если сроки максимально затянуты, то ФНС втягивает в дело судебный орган.
В случаях, когда налогоплательщиком не вносятся денежные средства для погашения транспортного налога в срок, то ему насчитывается ежедневная пеняв размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка от просроченного налога.
Требование о погашении задолженности отправляется лицу заказным письмом по адресу его прописки. Вступает в силу предупреждение через шесть дней после даты отправления, независимо от получения, потому что многие автомобилисты специально отказываются его брать (регламент статьи 69 НК РФ). Судебное требование об оплате должно быть осуществленным не позднее, чем через 8 дней с момента его предположительного получения, о чем и говорится в извещении. Если у налогоплательщика были веские причины просрочки, то он может сделать ответное обращение в суд и объяснить это.

Кто имеет льготы из граждан и организаций

Правительство нашей страны предусматривает законодательную базу таким образом, чтобы она была направлена на защиту прав и интересов самих граждан.
Особое внимание многих законов направляется на социально незащищенных лиц. Как правило, в сфере транспортного налога им гарантируются льготы в виде скидки при оплате или ее полной отмены.
Поэтому в РФ от уплаты транспортного налога освобождаются такие налогоплательщики:
Физические лица Юридические лица
Многодетные семьи Сельские хозяйства
Инвалиды с детства Предприятия, которые перерабатываю молоко и мясо
Инвалиды определенных групп по инвалидности Компании, занимающиеся благотворительностью, проводящие социальные программы по защите населения
Пенсионеры (в некоторых регионах) Организации, которые защищают окружающую среду
Герои войны и Труда -
Ветераны боевых действий, ВОВ -
Ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС -
По поводу юридических лиц можно сделать вывод, что отмена транспортного налога обеспечена тем, кто занимается благоустройством государства. Получение льгот является отдельным процессом, который требует предоставление таких документов в налоговую службу:
  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. ПТС и его копия.
  3. Имеющиеся удостоверения, которые подтвердят подтверждение принадлежности к категории льготников.
Стоит помнить, что есть сроки подачи документов для получения льгот, которые не следует нарушать, иначе скидки по ТН или его отмена не будут гарантироваться.

Актуальные вопросы и ответы

При наличии законодательной базы все же у многих граждан возникает вопрос, связанный с оплатой транспортного налога. На самые актуальные и распространенные из них мы далее дадим ответы, толкуя регламент НК РФ. Что такое амнистия по транспортному налогу?
Это понятие подразумевает отмену оплаты транспортного налога в определенных случаях.
К ним относятся ситуации, когда пришло уведомление с ошибочной информацией, неправильно просчитанной суммой, а налогоплательщик без сомнений ее оплатил, а лишь со временем обнаружил неточности и сумел их доказать. Амнистия осуществляется ежегодно, после пересмотра всех дел за прошедший отчетный период. Как платить при временной регистрации ТС? В случаях, когда транспортное средство находится на временном учете в другом подразделении ГАИ, то оплата ТН по месту временной регистрации не осуществляется. Извещения о предстоящей оплате транспортного налога приходят по старому адресу.
Такой регламент действий предусматривает ФНС Российской Федерации. Такие случаи возможны, когда граждане пребывают в длительной командировке, требующей временную регистрацию.
Транспортный налог налогоплательщик вносит по месту официальной постоянной регистрации автомобиля в государственных органах. Автомобили физических лиц регистрируются по адресным данным, которые указываются в паспорте гражданина РФ или ПТС по месту жительства владельца. Стоит учитывать, что в таких ситуациях ТС не снимается с места постоянного учета, чтобы было направление ТН. Как вернуть при переплате? Следует написать заявление, в котором указать, чтобы случилась переплата, указать ее размер и объяснить причины. Обращение направляется в отделение ФНС, в котором и оплачивался транспортный налог. После перерасчета суммы специалистом, принимается вердикт о возврате лишних денежных средств, потраченных на погашение транспортного налога. Зачастую это случается с юридическими лицами при поспешном составлении налоговой документации. Транспортный налог, если машина не эксплуатируется. Некоторые транспортные средства используют лишь сезонно, поэтому у их владельцев возникает вопрос о частичной оплате транспортного налога. Но, к сожалению, Налоговый кодекс такой регламент не предусматривает, поэтому оплату следует проводить за полный отчетный период. Если в наличии 2 и больше машин? Для таких автомобилистов (физических лиц) Налоговый кодекс предусматривает такой порядок: налогоплательщик может самостоятельно выбрать автомобиль из своего парка, который будет облагаться транспортным налогом. Таким образом, у него есть возможность экономить, выбрав ТС с мощностью двигателя меньшей, чем у остальных единиц, сравнивая и их лошадиные силы. Для юридических лиц такой порядок не предусмотрен, поэтому транспортным налогом облагается весь официально зарегистрированный автопарк. Платят ли дети транспортный налог? Законодательная база нашей страны не предусматривает регистрацию транспортного средства на несовершеннолетнего гражданина. Известно, что налогоплательщиком становится лишь то лицо, на которое официально оформили транспортное средство в органах Госавтоинспекции. Поэтому оплачивать транспортный налог ребенок не может в любом случае. Транспортный налог, если машина не зарегистрирована. Это налогообложение осуществляется лишь в адрес официального зарегистрированных авто. Об обязательности регистрации транспортных средств в государственных органах знают все, поэтому такого порядка следует придерживаться в обязательном порядке.
Если эксплуатировать неоформленный автомобиль, то за это грозит административная ответственность и начисление штрафных санкций.
Во время переоформления машины после ее продажи транспортный налог на нового автовладельца облагается с момента его вступления, как официального собственника единицы транспорта. Данные регистрации ГАИ сразу же отправляются в ФНС, поэтому и извещения о транспортном налоге приходят по адресу нового владельца. Для такого налогоплательщика во время оплаты первого налога следует обратить на учет временных показателей регистрации. Бывают достаточно распространены случаи, когда транспортное средство было утеряно и угнано, или даже эвакуировано по законным причинам, но после этого не обнаружили официального владельца, то транспортный налог не начисляется в связи с тем, что автомобиль вносится на баланс владения государства. Таким образом, без наличия налогоплательщика транспортный налог на автомобиль не начисляется. В 2017 году транспортный налог все также является обязательным для всех лиц, на имя которых оформляется транспортное средство. Этот процесс имеет закрепленную на федеральном и региональном уровнях законодательную базу. Хоть регламент и является однозначным, но из общих правил есть исключения: определенные категории ТС, которые вовсе не облагаются налогом, а также категории граждан, освобождающиеся от его оплаты.
Чтобы не возникало финансовых проблем между НС и налогоплательщиком, следует придерживаться регламента действующих в данной сфере законов, соблюдать правила просчета, оформления документации и сроков оплаты.
При возникновении каких-либо неточностей и оплошностей, налогоплательщик может официально обратиться в орган ФНС и обжаловать ее решение.

Видео: Транспортный налог 2017. Об этом стоит узнать