Страхование предмета автолизинга

0
Страхование предмета лизинга

Сделки по автолизингу сопряжены с определенным набором рисков. В первую очередь это хищение и/или полная гибель движимого имущества переданного по договору финансовой аренды.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Определенные риски так же связаны с невозвратом инвестированных средств, банкротством лизингополучателя и так далее. Чтобы минимизировать уровень рисков предмет автолизинга подлежит страхованию.

Кто и на какие средства страхует автомобиль, находящийся в лизинге? Какие существуют нюансы подобной сделки? Кто является выгодоприобретателем по страховым договорам, читайте далее.

Как осуществляется

Отношения между сторонами лизинговой сделки, лизингодателем и лизингополучателем соответственно регулируются Гражданским Кодексом РФ (глава 34), Федеральным законом о финансовой аренде (№164), правилами работы лизинговой компании и лизинговым договором, в котором отражаются все существенные аспекты предстоящей сделки.

Этими же документами регулируется и необходимость/отсутствие необходимости в страховании автомобильного транспорта, ставшего предметом договора лизинга.
Федеральный закон №164, а именно статья 21 документа, не обязует стороны страховать предмет лизингового соглашения. Данное условие принимается сторонами сделки самостоятельно и по взаимному согласию.

Следует отметить, что возможность выбора относится исключительно к дополнительному добровольному автострахованию, то есть полису КАСКО.

Полис обязательного автострахования (ОСАГО) приобретается вне зависимости от условий действующего соглашения, так как такая необходимость закреплена на государственном уровне (Федеральный закон №40).

Добровольное автострахование позволяет снизить ущерб от таких рисков, как:

  • полная гибель автомобильного транспорта;
  • хищение (угон) авто;
  • стихийные бедствия (ураган, цунами, паводок, и так далее);
  • пожар, в том числе и самовозгорание;
  • камнепад, провал под грунт;
  • ущерб, нанесенный животными;
  • ущерб, нанесенный действиями третьих лиц.

Страховой полис может быть оформлен как лизингодателем, так и лизингополучателем.

Лизингодателем

Если автостраховка оформляется лизингодателем, то полная или частичная стоимость полиса входит в состав ежемесячных лизинговых платежей. Это действие направлено на снижение расходов лизинговой компании от заключенной сделки.

При оформлении полиса лизингодателем существует несколько нюансов:

  • лизинговая компания может самостоятельно выбирать страховую компанию, не опираясь на мнение другой стороны соглашения;
  • стоимость полиса может быть существенно снижена. Такая возможность появляется вследствие постоянного партнерства со страховщиком и получения определенного вида скидок;
  • полис может быть оформлен как в полном виде (такая страховка защищает от максимального количества страховых случаев) или в частичном виде (страховой полис защищает от угона и полной конструктивной гибели автомобильного транспорта);
  • выгодоприобретателем по таким страховым рискам, как угон и полная гибель является непосредственно лизингодатель, так как до истечения срока действия договора лизинга движимое имущество является собственностью именно этой стороны;
  • выгодоприобретателем по страховым рискам, связанным с ДТП и получением ущерба в иных ситуациях может являться как лизингодатель, так и лизингополучатель в зависимости от того, какая именно сторона несет ответственность за ремонт предмета автолизинга.

У лизингополучателя

По условиям договора автолизинга страхователем может являться и лизингополучатель. В этой ситуации:

  • выбор страховой компании и основные условия договора страхования необходимо предварительно согласовывать с лизингодателем, так как именно это сторона является собственником предмета автолизинга;
  • сумма платежей по договору лизинга уменьшается, так как оплата стоимости страхового полиса КАСКО проходит отдельно;
  • снижается размер НДС, подлежащий возврату, так как налог взимается исключительно с суммы лизинговых платежей, без учета стоимости автостраховки;
  • выгодоприобретателем по страховому полису так же преимущественно является лизингодатель.

Образец договора страхования предмета лизинга

Для заключения добровольного страхового договора на предмет лизинга в страховую компанию потребуется предоставить следующие документы:

  • заявление установленной страховщиком формы (можно получить в офисе компании или на официальном сайте);
  • свидетельство о регистрации лизингодателя, как собственника движимого имущества;
  • документы на автомобиль (ПТС, договор купли-продажи, справка счет при наличии, свидетельство о регистрации, и так далее);
  • договор лизинга с указанием выгодоприобретателя в той или иной ситуации;
  • водительские права допущенных к управлению лиц;
  • документы на автосигнализацию (при необходимости).

Существенными условиями страхового договора являются:

  • наименование и реквизиты сторон договора, а именно страховщика и страхователя;
  • ФИО представителей сторон, заключающих договор;
  • предмет договора – автомобиль определенной марки с определенными параметрами, переданный по договору лизинга;
  • срок действия договора (как правило, составляет 1 год. По истечении указанного срока требуется продление страхового соглашения);
  • подробный перечень страховых случаев;
  • стоимость и порядок уплаты страховой премии. В соответствии с действующим законодательством оплата страховой премии может производиться частями (в рассрочку), но в данной ситуации следует иметь в виду, что сумма страхового возмещения будет определена в соответствии с оплаченной частью страховой премии;
  • территория страхования. По взаимному согласию территорией, на которую распространяется действие страхового полиса может быть Российская Федерация, РФ + СНГ, весь мир. В каждом отдельном случае стоимость автостраховки будет разной, так как увеличиваются риски страховой компании;
  • права и обязанности страхователя и страховщика;
  • порядок извещения страховой компании о наступлении страхового случая;
  • порядок определения размера страховой выплаты;
  • порядок выплаты страхового возмещения. По согласованию выплата может производиться в денежной форме или в виде оплаты страховой компанией восстановительного ремонта;
  • штрафные санкции, возлагаемые на стороны договора за неисполнение каких-либо условий страхового соглашения;
  • обстоятельства, при наступлении которых страховка не выплачивается (обстоятельства непреодолимой силы);
  • порядок разрешения конфликтных ситуаций.

Скачать договор страхования.

Как проводится налоговый учет

Расходы, понесенные организациями на обязательное и добровольное автострахование, следует относить к расходам, уменьшающим налогооблагаемую прибыль, причем в полном объеме. Такое правило установлено статьей 263 Налогового Кодекса РФ.

Кроме этого суммы страховых премий не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС).

Бухгалтерская служба компании, производившей приобретение страховых полисов КАСКО и ОСАГО в соответствии с условиями лизингового соглашения, отражает стоимость страховок на счете 76.

Следует учесть, что бухгалтерские проводки о списании выплаченной страховой премии должны производиться ежеквартально.

Чтобы предварительно вычислить сумму списания необходимо всю сумму страховой премии разделить на количество дней в страховом периоде и увеличить на точное количество дней в квартале.

Например, стоимость страховки на предмет автолизинга составляет 97 500 рублей. Срок действия полиса 60 дней. Необходимо определить сумму списания за 1 квартал года (январь, февраль, март), в котором 90 дней.

97500/365*90 = 24 042 рубля.

Выплаты при наступлении страхового случая

Обязанность об извещении страховой компании о наступлении страхового случая возлагается на лизингополучателя, как компанию, которая непосредственно эксплуатирует транспортное средство – предмет лизингового соглашения.

При извещении необходимо подать письменное заявление (лично или в режиме онлайн, если имеется такая возможность), бланк которого утверждается страховой компанией.

К заявлению прикладываются все документы, подтверждающие наступление страхового случая и перечень полученных повреждений.

В случае с получением ущерба необходимо предоставить:

  • свидетельство о регистрации авто;
  • протокол и постановление об административном происшествии с перечнем полученных повреждений.

В случае с получением возмещения по договору ОСАГО протокол и постановлением могут быть заменены европротоколом, который составляется участниками ДТП самостоятельно.

При угоне предоставляется соответствующее заключение правоохранительных органов (о возбуждении/отказе в возбуждении уголовного дела) и так далее.

Страховое возмещение по предварительному согласованию может быть выплачено:

  • в виде денежной компенсации. Такой способ позволяет страхователю самостоятельно выбирать ремонтную организацию, следить за качеством выполнения восстановительных работ, устанавливать на поврежденный автомобиль новые или подержанные запасные части. Однако следует учитывать, что денежная компенсация по договорам КАСКО и ОСАГО будет выплачиваться с учетом естественного износа автомобиля, что приведет к существенному снижению суммы страховой выплаты;
  • в виде оплаты стоимости восстановительного ремонта. В соответствии с последними изменениями, внесенными в Закон «Об ОСАГО» такой вид выплат является преимущественным, но данное правило не распространяется на договора КАСКО. Оплата ремонта позволяет сэкономить время на выбор ремонтной компании и приобретение запасных частей, а так же позволяет получить компенсацию от страховой компании в более полном размере.

Какой способ выплат выбрать в конкретной ситуации – решать выгодоприобретателю, то есть лизингодателю.

Таким образом, лизинговые соглашения могут заключаться с условием обязательного добровольного автострахования или без него.

Следует помнить, что страховой полис КАСКО является дополнительной защитой при множестве обстоятельств и может принести пользу как лизингодателю, так и лизингополучателю.

Видео: Учёт у лизингополучателя и лизингодателя

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ