Обратный лизинг автомобиля

0
Обратный лизинг

Сегодня достаточно часто осуществляется процесс покупки транспортных средств в лизинг – причем в основном юридическими лицами, физические лица используют данный продукт относительно нечасто по ряду причин.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Существует несколько различных видов лизинга, одна из разновидностей – обратный (возвратный). Используется он в особых случаях.

Что это такое

Под лизингом подразумевается некоторый аналог целевого кредита на приобретение транспортного средства. Но нужно будет отметить, что подобного рода продукты имеют целый ряд достоинств и недостатков.

Также важно учитывать, что существует несколько различных видов лизинга. Вне зависимости от типа все они имеют много общего с обычным кредитом. Необходимо будет осуществлять оформление аванса, а также проводить оплату каждый месяц.

Стандартный, обычный лизинг включает в себя следующие основные подвиды:

  • финансовый;
  • оперативный;
  • возвратный – обратный.

Данная схема представляет собой ситуацию, когда лизингополучатель и лизингодатель фактически являются одним и тем же лицом. Процесс начисления НДС, осуществляется стандартным образом.

Сделка может быть осуществлена в любой момент. Но важно помнить, что такового рода договор по большей части напоминает обычную аренду, которая имеет место внутри предприятия. Подобного типа лизинг имеет как свои преимущества, так и недостатки.

Сама сделка рассматриваемого типа одновременно имеет сразу свойства договоров различного вида.

Больше всего они походят на следующие:

  • договор купли-продажи – так как по таковому соглашению осуществляется передача транспортного средства в пользу лизингополучателя, лизингодатель же получает определенное количество средств на свой счет;
  • договор обычного лизинга – по таковому продавец транспортного средства выступает в качестве лизингополучателя.

Фактически, автомобиль передается в долгосрочную аренду. При этом будет иметь место наличие права последующего выкупа. Данного типа лизинг имеет целый перечень самых разных преимуществ.

К наиболее существенным таковым стоит отнести следующее:

  • таким образом можно снять транспортное средство с активов предприятия – но при этом возможно продолжать использование такового в прежнем режиме;
  • уменьшение базы для вычисления налога на прибыль – таким образом, осуществляется предусмотрение возможности лизинговых платежей;
  • возможно получить дополнительные средства – которые без труда траться на решение различных задач;
  • простота, а также срочность оформления сделки – в сравнении с получением банковского кредита предприятие имеет возможность получить сумму денег для решения иных задач.

Но важно помнить о некоторых существенных минусах, которые имеют место в случае использования лизинга данного типа. Имеет место множество тонкостей, нюансов – с которыми связан процесс оформления.

Необходимо все таковые моменты внимательно изучить. В противном случае могут возникнуть определенные проблемы.

Данная сделка всегда подлежит налогообложению. Существуют определенные условия, выполнение которых должно иметь место строго обязательно.

К таким относится в первую очередь:

  • в ряде случае налоговая служба может признать использование такового типа лизинга мошенническим способом получения денег от банка;
  • сложность оформления платежей в бухгалтерской отчетности – когда имеет место проверка со стороны налоговой инспекции;
  • сложность оформления договора между различными предприятиями.

В свою очередь стоимость собственности, которая будет передана по договору лизинга, может быть различной.

Опять же таковой вопрос нужно внимательно разобрать. Продавец должен будет самостоятельно и заранее разобраться со всеми особенностями процедуры.

Схема для физических лиц

Отдельным вопросом является оформление данного продукта для лиц физических. Важно максимально внимательно подойти к таковой процедуре. Так как процесс данный имеет свои тонкости, особенности.

В первую очередь это касается как раз не отлаженности схемы. Ранее лизинг как таковой вообще предоставлялся только лишь лицам юридическим. Физические не могли использовать таковой же продукт.

С недавнего времени процесс данный может быть реализован именно физическими. Но существует ряд нюансов, тонкостей связанных с таковым статусом клиента. Данный вопрос лучше всего проработать предварительно.

Сама схема оформления лизинга для юридических лиц включает следующие основные этапы:

  • выбор подходящего транспортного средства;
  • подготовка документов, которые требуются в конкретном случае;
  • далее осуществляется подготовка договора лизинга;
  • осуществляется двустороннее подписание;
  • составляется акт передачи техники, подписывается.

Особенно внимательно следует ознакамливаться именно с договором. Так как нередко проблемы возникают именно юридического характера.

Когда стороны попросту не понимают условия заключенного соглашения. Именно поэтому нужно заранее ознакомиться со всеми терминами.

Лучшее решение, при отсутствии должного опыта – доверить составление соглашения квалифицированному юристу. Это позволит исключить допущение типичных, стандартных ошибок.

Отдельно нужно отметить, что процесс составления имеет целый ряд тонкостей. Важно ознакомиться с налогами, оплатить которые необходимо будет обязательно в ряде ситуаций. Этому вопросу нужно будет уделить максимальное внимание.

Так как существует большое количество тонкостей, непосредственно связанных с процессом формирования декларации в ФНС. Таковая должна составляться во всех случаях без исключения.

Договор обратного лизинга

При отсутствии опыта одним из лучших решении будет использование образца договора обратного лизинга. Таковым простым способом можно будет опять же снизить вероятность допущения ошибок.

Жестко регламентированного соглашения не установлено на уровне законодательства. Тем не менее, существует ряд пунктов, которые должны присутствовать в таковом соглашении в обязательном порядке.

В таково перечень пунктов входит в первую очередь:

  • наименование самого договора;
  • номер по порядку;
  • предмет договора, обозначаются все основные условия использования транспорта;
  • приемо-передача объекта лизинга;
  • право собственности, балансовый учет;
  • осуществление лизинговых платежей;
  • условия использования лизинга;
  • переход прав лизингодателя к третьим лицам;
  • риск случайно гибели предмета лизинга;
  • обеспечение исполнения обязательств;
  • ответственность сторон в случае ненадлежащего исполнения;
  • бесспорное списание денежных средств;
  • прекращение, а также расторжение договора.

Договор обратного лизинга фактически является типовым. Тем не менее со всеми тонкостями оформления важно разобраться. Так как процесс этот имеет множество различных нюансов, особенностей.

В первую очередь это касается как раз пунктов, которые должны будут присутствовать в обязательно порядке.

Образец самого договора лизинга:

Какие компании предоставляют

Существует достаточно много различных компаний, учреждение предлагающих оформление лизинга этого типа.

Причем отдельно нужно отметить, что процесс оформления может осуществить юридическое учреждение, которое занимается консультациями в данной сфере. Важно заметить, что процесс данный имеет свои тонкости, нюансы.

Наиболее популярные, хорошо себя зарекомендовавшие на сегодняшний день компании:

Наименование программы Срок лизинга Авансовый платеж, % Максимальная сумма, рублей
Европлан 11 месяцев 20% 10 000 000
Сбербанк Лизинг 11 месяцев 49% от стоимости 10 000 000
ВТБ Лизинг 60 месяцев 49% 10 000 000

Требования к получателям лизинга во всех случаях предъявляются полностью стандартные. Но нужно заранее со всеми тонкостями разобраться.

Лизинг фактически представляет собой долгосрочную аренду с возможностью выкупа транспортного средства по остаточной стоимости.

Договор сам по себе включает разделы, свойственные для кредитных соглашений, а также соглашений по аренде. Стоит заранее ознакомиться со стандартными особенностями такового продукта, как лизинг. Он имеет свои преимущества и недостатки.

К основным недостаткам лизинга как такового стоит отнести следующее:

  • получатель продукта лизинга не является собственником предмета договора до самого момента окончания действия соглашения – в ряде случаев и после такого также собственник он не становится;
  • лизинговая компания имеет право обратить взыскание на предмет договора – автомобиль и осуществить изъятие такового фактически в любой момент при неисполнении условий договора получателем услуги (на практике таковые ситуации возникают относительно часто);
  • лизинговые платежи подразумевают оплату НДС (налога на добавочную стоимость).

Оплата налогов и риски

Важно отметить, что лизинг как таковой подразумевает определенные налоговые последствия.

Прежде, чем приступить к оформлению, следует рассмотреть в законодательных нормах следующие основные вопросы:

  • налог на имущество;
  • налог на прибыль – при внутреннем лизинге;
  • налог на прибыль – если имеет место лизинг международного типа;
  • НДС – если имеет место лизинг внутреннего типа;
  • НДС – если лизинг международного типа.

Важно отметить, что существует определенный нелегальный подвид лизинга – черно-белый. Таким простым образом осуществляется уход от уплаты налогов НДС.

Схема достаточно проста. Лизингодатель заранее обговаривает условия с лизингополучателем и передает ему ТС. После чего последний фактически перестает осуществлять перечисление средств.

Как следствие – будет иметь место переплата по НДС. Соответственно, он принимается к вычету. Как следствие – будет иметь место обман ФНС.

Подобные действия могут стать причиной назначения достаточно серьезного штрафа. Причем для юридических лиц он составляет более нескольких сотен тысяч рублей.

Потому прежде, чем осуществить таковую процедуру, следует убедиться в отсутствии возможных проблем.

С обратным выкупом

Лизинг в обратным выкупом подразумевает, что после осуществления процедуры погашения долга, окончания действия договора транспортное средство переходит обратно в собственность лизингодателя.

Важно заранее ознакомиться со всеми тонкостями, нюансами. Причем таковой тип лизинга практикуется чаще всего.

Получателю техники важно внимательно ознакомиться со всеми тонкостями договора. Многие попросту не понимают схему работы подобного продукта.

Сегодня процесс оформления лизинга имеет много нюансов, но в целом с каждым годом продукт становится все более популярным.

Именно поэтому недавно был сформулирован специальный нормативный документ, который определяет этот данный продукт.

Видео: Land Rover | Программа Лизинг — обратный выкуп

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ