Горячая линия юридической помощи
Лизинг

Лизинг транспортных средств

В настоящее время большое количество организаций приобретает транспортные средства в лизинг. Заключение лизингового соглашения позволяет получить необходимое для ведения бизнеса движимое имущество с минимальными собственными затратами. Однако перед заключением договора необходимо учесть все условия, влияющие на общую стоимость имущества, сроки использования и порядок последующих действий. Что такое лизинг автотранспорта и в чем его основные особенности, читайте далее.

Что это такое

Лизинг – это разновидность финансовой аренды автомобильного транспорта с правом последующего выкупа, которая производится на основании заключенного между сторонами договора. Лизинг регулируется: В соответствии со статьей 4 Закона о лизинге сторонами лизинговой сделки являются:
  • лизингодатель – частное лицо или компания, которая по запросу лизингополучателя приобретает определенное движимое имущество и передает его во временное пользование на определенный срок и на определенных условиях. Приобретение предмета лизинга может производиться как за счет собственных средств лизингодателя, так и за счет привлеченного капитала. Прибыль лизингодателя складывается из суммы удержания, взимаемой с другой стороны сделки за предоставление транспорта в финансовую аренду;
  • лизингополучатель – частное или юридическое лицо, которое принимает приобретенный другой стороной автомобильный транспорт во временное пользование, за что производит ежемесячную оплату;
  • продавец автотранспортного средства, с которым лизингодатель заключает договор купли-продажи техники. Продавец обязан в установленные сроки предоставить лизингодателю или непосредственно лизингополучателю (в зависимости от условий договора) автомобиль с определенными техническими параметрами.
Все стороны соглашения о лизинговой сделки могут являться резидентами или не резидентами Российской Федерации.

Разновидности

В настоящее время классифицировать лизинговые соглашения можно по нескольким принципам:
  • сторонам лизинга;
  • сроку действия договора;
  • форме сделки.
В зависимости от сторон – участниц лизингового соглашения лизинговая сделка может быть (статья 7 ФЗ №164):
  • внутренней. В данном виде сделки все стороны являются резидентами РФ;
  • международной, если хотя бы одна из сторон соглашения не является резидентом РФ.
По сроку действия лизинг может быть:
краткосрочным (не более 12 месяцев) такая форма сделки используется преимущественно крупнейшими предприятиями
среднесрочным (12 – 36 месяцев) соглашение заключается при покупке техники не высокой стоимости или если лизингополучателем является физическое лицо
долгосрочным (свыше 36 месяцев) долгосрочный лизинг пользуется самой большой популярностью, так как позволяет приобрести дорогостоящую автотехнику с минимальными начальными вложениями
В зависимости от основных условий лизинг может быть:
  • финансовым. По истечении срока действия соглашения автотранспортное средство, являющееся предметом договора, выкупается лизингополучателем по определенной ранее остаточной стоимости. Как правило, такая стоимость минимальна, так как большая часть суммы выплачена лизинговыми платежами;
  • операционным. Основным условием данного вида лизингового соглашения является возврат автотранспорта лизингодателю после истечения срока аренды. В отличие от лизинга с выкупом такая форма позволяет постоянно обновлять автопарк организации без лишних проблем (перерегистрация техники, продажа или списание авто и так далее);
  • возвратный. Особенностью возвратного лизинга является то факт, что продавцом автомобильного транспорта и лизингополучателем является одно лицо. Такая форма лизинговой сделки позволяет привлекать дополнительные средства в бизнес, снижать расходы за счет налоговых льгот, оптимизировать прибыль компании.
На данный момент времени в РФ широко используется финансовый и оперативный лизинг. С возвратным лизингом пока возникает множество проблем, так как действующее законодательство не совершенно.

Плюсы и минусы

На следующей стадии изучения финансовой аренды необходимо определить положительные и отрицательные стороны соглашения. Плюсами лизинга являются:
  • возможность приобретения автотранспорта без единовременных существенных денежных затрат. Рассрочка платежа с минимальным размером удержания позволяет направить денежные средства на ведение основной хозяйственной деятельности и получение максимальной прибыли;
  • быстрое получение требуемого автотранспорта. Как правило, автомобиль поступает в пользование лизингополучателя в течение 1 – 7 дней после заключения договора. Кроме этого лизингополучатель может использовать предмет лизинга по своему усмотрению;
  • простота оформления сделки. Для заключения лизингового соглашения не требуется собирать большой пакет документов (как например, для получения автокредита в банке) и заключать дополнительные договора (договор залога), что в значительной степени упрощает процесс оформления. Дополнительное обеспечение в виде залога или поручительства требуется исключительно при минимальном уровне дохода лизингополучателя и высокой стоимости лизингового движимого имущества;
  • широкий выбор. В лизинг можно приобрести новые и подержанные грузовые и легковые автомашины, различные автобусы, технику для строительства, в том числе строительства дорого, ведения сельскохозяйственной деятельности и так далее. Причем выбор продавца не ограничивается определенными компаниями – партнерами инвестора;
  • сокращение расходов на обслуживание автотранспорта, уплату транспортного налога. Поскольку автомобиль, являющийся предметом лизингового соглашения, является собственностью лизингодателя, то и определенная договором часть расходов оплачивается непосредственно этой стороной сделки;
  • наличие льгот по некоторым видам налогов. Сторона договора лизинга, на чьем балансе отражается движимое имуществу, имеет право на возврат НДС, уплаченный совместно с лизинговыми платежами, снижение налогооблагаемой базы по налогам на прибыль и имущество. Такие льготы предоставляются в течение всего срока действия лизингового договора.
Преимуществ лизинга по сравнению с другими способами приобретения автомобильного транспорта достаточно много, но необходимо отметь и некоторые недостатки сделки, к которым относятся:
  • приобретение автотранспорта по более высокой стоимости, которая получается за счет удорожания (аналогия с банковскими процентами), взимаемого лизинговыми компаниями за предоставления рассрочки платежей. Размер удорожания зависит от множества факторов: стоимости авто, размера начального взноса, срока лизинга и так далее и в настоящее время находится на уровне 6% - 12% в год;
  • необходимость оформления полиса добровольного страхования (КАСКО). Как правило, дополнительное страхование, направленное на обеспечение сохранности предмета лизинга, является обязательным условием соглашения и приводит к образованию дополнительных затрат. Однако с другой стороны наличие полиса позволяет сократить расходы на ремонт при наступлении страхового случая;
  • наличие ограничений в использовании автотехники. Для сохранения предмета лизинга в надлежащем виде до истечения срока действия соглашения лизингодателем могут устанавливаться некоторые ограничения, например, по размеру ежегодного пробега, что несколько ограничивает право пользования машиной;
  • отсутствие собственности на автомобиль до истечения срока действия соглашения о лизинге. На основании договора лизингополучатель становится собственником транспорта только после выплаты всех лизинговых платежей. Однако при оформлении автокредита оформляется залог на автомобиль, что так же в некоторой степени ограничивает право самостоятельного распоряжения.

Программа льготного лизинга 2018 года

Для поддержки предпринимателей разного уровня и развития отечественного автопрома в апреле 2015 года Минпромторгом была запущена программа льготного автолизинга.
Суть данной программы заключается в предоставлении льготы в размере 10% от стоимости автотранспорта, которая выплачивается продавцу из государственных бюджетных средств.
Стать участниками программы могут:
  • физические лица, являющиеся гражданами РФ (без ограничений);
  • физические лица, граждане иных государств (при условии оформления операционного лизинга, то есть без права последующего выкупа);
  • ИП и юридические лица, ведущие свою деятельность более 1 года.
Принять участие в льготной программе любой лицо может только один раз. Приобрести с государственной поддержкой можно любой отечественный или иностранный автомобильный транспорт, в том числе и специальную технику, изготовленный на территории РФ не ранее декабря 2017 года. Иные условия льготного автолизинга представлены в таблице:
Максимальный размер предоставляемой субсидии - 500 000 рублей (при приобретении одного вида транспортного средства); - 10 млн. рублей (для одного лизингополучателя при покупке нескольких видов автотранспорта)
Начальный взнос устанавливается лизингодателем, но не может быть менее 105 от стоимости транспорта
Удорожание Определяется исключительно лизинговой компанией
Срок действия соглашения Более 1 года
Учет авто Учет лизинга у лизингодателя
Добровольное автострахование Обязанность устанавливается по согласованию сторонами сделки
Заключительный этап Обязательный выкуп автомашины

Где можно приобрести

Приобрести автомобильный транспорт в лизинг можно в лизинговых компаниях, образованных при крупнейших банках РФ (например, Сбербанк Лизинг) или работающих самостоятельно (например, Европлан). Редко лизингодателем является физическое лицо. Наиболее популярные лизинговые компании и их контакты представлены в таблице:
Наименование лизингодателя Официальный сайт Контакты
Сбербанк Лизинг https://www.sberleasing.ru Головной офис: Москва, Воробьевское шоссе, дом 6 Бесплатный телефон для всех регионов: 8-800-555-555-6 Филиалы: Во всех крупных городах РФ
ВТБ Лизинг http://www.vtb-leasing.ru Москва, 2-й Волконский переулок, д. 10 (495) 514-16-51
ВТБ 24 Лизинг https://vtb24leasing.ru Головной офис: г. Москва, Даев переулок, д. 20 +7 (495) 255-40-97 Представительства: - Санкт-Петербург; - Ярославль; - Волгоград; - Краснодар; - Владивосток и так далее
Европлан https://europlan.ru Представлена более чем в 60 городах РФ (Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Казань, Мурманск, Нижний Новгород, Краснодар и так далее) Единый телефон для справок: 8 (800) 250-80-80
ООО «Каркаде». https://www.carcade.com Телефон: 8 (800) 700-30-30 Представительства во всех регионах РФ
Альфа Лизинг https://alfaleasing.ru +7 (800) 100-49-08 Представительства: - Москва; - Уфа; - Ростов-на-Дону; - Воронеж; - Новосибирск; - Санкт-Петербург; - Иркутск; - Краснодар; - Тюмень; - Челябинск

Условия

Чтобы приобрести автомобиль в лизинг надо полностью соответствовать требованиям лизингодателя и ознакомиться с предлагаемыми условиями.

Частным лицам

К физическим лицам предъявляются следующие требования:
  • возврат: не менее 18 лет и не более 65 – 70 лет на момент окончания действия соглашения;
  • неиспорченная кредитная история;
  • наличие постоянного дохода в размере в 2 раза превышающем ежемесячный лизинговый платеж.
Частные лица могут приобрести автотранспортное средство в лизинг на следующих условиях:
Максимальная сумма Определяется стоимостью автомобиля и получаемым доходом. Не может составлять более максимальной суммы, установленной правилами работы лизинговой компании (например, в Сбербанк Лизинг максимум составляет 24 млн. рублей)
Срок лизинга 6 – 36 месяцев (в некоторых компаниях максимальный срок может быть увеличен до 60 месяцев)
Начальный взнос От 15% от стоимости авто
Размер удорожания От 8% в год
Можно приобрести - легковые авто; - грузовые авто; - автобусы Транспортные средства могут быть как новыми, так и подержанными
Страхование ОСАГО + КАСКО обязательно
Окончание сделки Выкуп автомобильного транспорта

Юрлицам

Чтобы стать лизингополучателем предприятие должно отвечать следующим требованиям:
  • срок работы – более 6 месяцев;
  • наличие дохода;
  • отсутствие иных кредитных обязательств.
Требования, предъявляемые к индивидуальным предпринимателям, несколько отличаются от юрлиц и заключаются в следующих аспектах:
  • возраст ИП – более 21 года;
  • стаж работы – от 1 года;
  • получение постоянного дохода, подтвержденного соответствующими документами;
  • отсутствие долгов по иным обязательствам, причем как у физического, так и у юридического лица.
Основные условия лизингового соглашения представлены в таблице:
Сумма сделки Ограничивается правилами работы компании
Срок действия соглашения До 60 месяцев
Удорожание От 4% в год
Начальный взнос От 5% от стоимости автомобиля
Можно приобрести Любой автотранспорт и спецтехнику
Страхование По договоренности
Окончание сделки - выкуп авто; - возврат авто лизингополучателю

Что нужно подготовить

Для оформления лизинговой сделки лизингополучателю необходимо подать в лизинговую компанию письменную заявку, к которой приложить определенный пакет документов. Если лизингополучателем является физическое лицо, то в пакет документов входят:
  • гражданский паспорт;
  • водительские права;
  • копия трудовой книги, заверенная представителем работодателя;
  • справка с указанием размера получаемого дохода.
При приобретении дорогостоящей техники требуется дополнительное обеспечение в виде поручительства или залога какого-либо недвижимого имущества. При оформлении поручительства дополнительно потребуется аналогичный пакет документов на поручителя, а при оформлении залога:
  • документы, удостоверяющие право собственности на недвижимое имущество;
  • согласие супруга.
Если лизингополучателем является индивидуальный предприниматель, то пакет документов состоит из:
  • гражданского паспорта физического лица;
  • свидетельства о регистрации ИП;
  • свидетельства о постановке на налоговый учет;
  • декларация по налогам;
  • справка об открытых счетах;
  • справка об отсутствии задолженности по иным обязательствам.
Юридические лица для заключения лизинговой сделки предоставляют:
  • копии устава и учредительного договора организации;
  • протокол о назначении руководства;
  • свидетельства о регистрации и постановке на учет в налоговой службе;
  • выписку из реестра предприятий;
  • бухгалтерскую отчетность, заверенную проверяющей организацией.

Страхование

Особым вопросом, который требуется выяснить до заключения договора лизинга, является необходимость страхования автомашины, являющейся предметом соглашения. Как правило, добровольное страхование (КАСКО) является обязательным условием, но по согласованию сторон может и отсутствовать. Поскольку собственником лизингового автомобиля является лизингодатель, то и обязанность приобретения страхового полиса возлагается на эту сторону соглашения.
Однако при наличии такого условия лизингодатель увеличивает сумму лизинговых платежей, перекладывая расходы, связанные с приобретением страхового полиса на лизингополучателя.
Следует отметить, что при существенной стоимости добровольной автостраховки, что, несомненно, является отрицательным качеством, обе стороны лизингового соглашения получают и определенные преимущества:
  • лизингодатель минимизирует собственные убытки в случае хищения или полной гибели автомашины;
  • лизингополучатель при наступлении страховых случаев получает дополнительные денежные суммы на ремонт транспорта, тем самым так же минимизируя свои затраты на обслуживание автотехники.

Расторжение

Расторжение договора лизинга происходит автоматически по истечении срока его действия. При этом лизингополучатель обязан перерегистрировать автотранспорт на себя (финансовый лизинг) или вернуть его лизингодателю (операционный лизинг).
Однако обе стороны соглашения могут прибегнуть к процедуре досрочного расторжения лизингового договора.
Причинами досрочного расторжения со стороны лизингодателя могут являться:
  • невыплата лизинговых платежей более чем за 2 периода;
  • систематические задержки выплат;
  • неуплата неустойки и штрафных санкций, наложенных на лизингополучателя в связи с отклонениями в выплатах;
  • несоблюдение требований по эксплуатации предмета лизинга;
  • отсутствие страхового полиса, предусмотренного договором;
  • передача предмета лизинга в субаренду;
  • банкротство лизингополучателя.
Лизингополучатель так же может расторгнуть договор в одностороннем порядке по одной из следующих причин:
  • задержка поставки транспортного средства;
  • предоставление транспорта, не отвечающего требованиям и условиям договора;
  • предоставление технически неисправного автомобиля.
При досрочном расторжении договора предмет лизинга передается лизингодателю, а лизингополучатель возмещает определенную часть расходов. На практике досрочное расторжение не всегда происходит без возникновения конфликтных ситуаций, которые, как правило, разрешаются в судебном порядке.

Подводные камни

Перед заключением договора лизинга рекомендуется внимательно ознакомиться с правилами работы выбранной лизинговой компании и предлагаемыми условиями сделки. Особое внимание рекомендуется обратить на следующие аспекты:
  • размер удорожания. Именно от этого фактора зависит общая сумма лизинговой сделки и размер переплаты за автомобильный транспорт;
  • наличие/отсутствие дополнительных комиссий, например, за открытие и ведение счета в каким-либо банке для расчетов с лизингодателем. Это так же влияет на общую стоимость сделки;
  • необходимость дополнительного автострахования;
  • у кого будет отражаться предмета лизинга на балансе (наличие/отсутствие налоговых льгот);
  • возможности досрочного погашения задолженности.
Если самостоятельно разобраться со всеми условиями лизинга и правилами работы выбранной лизинговой компании не получается, то рекомендуется обратиться к юристам.
Это позволит избежать в дальнейшем конфликтных ситуаций и длительных судебных разбирательств.

Видео: Лизинг транспортных средств: коротко о главном